¿Se pagan impuestos por el dinero ganado en internet? 1099-K, 1099-NEC y autoempleo

Respuesta rápida: sí. El dinero que ganas en internet vendiendo cosas o haciendo trabajos independientes o por apps es un ingreso, y debes declararlo aunque no recibas ningún formulario. Si tu ganancia neta como trabajador independiente es de $400 o más, normalmente debes el impuesto de autoempleo del 15.3%, además del impuesto sobre la renta que te corresponda. Solo pagas por tu ganancia, así que guarda el registro de tus gastos.

¿Qué ingresos de internet pagan impuestos?

Consejo: cuando un amigo te devuelve dinero en una app de pagos, márcalo como pago personal si la app lo permite. Así evitas que aparezca en tus formularios de impuestos.

Los formularios que puedes recibir

La regla más importante: esos límites solo deciden quién debe enviar un formulario. No deciden qué paga impuestos. Si ganaste $900 de un cliente y no recibiste ningún formulario, igual debes declarar esos $900.

Los formularios deberían llegar más o menos a finales de enero. Si crees que recibiste un 1099-K por error, el IRS tiene una página que explica qué hacer.

Impuesto de autoempleo: lo que sorprende a muchos

Cuando tienes un empleo, tu empleador retiene de tu sueldo el Seguro Social y Medicare y paga la mitad. Cuando trabajas por tu cuenta, nadie te retiene nada y pagas las dos mitades.

• La tasa: 15.3% (12.4% para el Seguro Social y 2.9% para Medicare).
• Cuándo se aplica: normalmente cuando tus ganancias netas como independiente son de $400 o más.
• Lo que compensa: puedes deducir la mitad que correspondería al empleador al calcular tu impuesto sobre la renta.

Un ejemplo con números

Imagina que ganaste $12,000 en plataformas de trabajo independiente y gastaste $2,000 en comisiones, programas y otros gastos del negocio:

También puedes deber impuesto sobre la renta por esa ganancia, según tus ingresos totales, deducciones y créditos. Un hábito común es apartar del 25% al 30% de tu ganancia en una cuenta de ahorro separada. Es solo una regla general, pero ayuda a evitar sorpresas. Puedes guardar ese dinero en una cuenta de ahorro de alto rendimiento hasta que toque pagar.

Qué puedes deducir

Normalmente puedes deducir los gastos comunes y necesarios para tu trabajo. Si algo se usa para el trabajo y para tu vida personal, por lo general solo cuenta la parte del negocio.

• Comisiones de plataformas y de procesadores de pagos
• Programas, web y dominio
• Materiales y envíos
• Equipo usado para el negocio
• Millas o gastos del vehículo por trabajo
• Parte de los gastos de tu casa, si calificas para la deducción de oficina en casa

Guarda tus recibos y lleva una hoja de cálculo sencilla con cada ingreso y gasto. Es mucho más fácil hacerlo cada mes que reconstruir todo un año en abril.

Impuestos estimados: pagar durante el año

Como nadie te retiene impuestos, el IRS espera que pagues a medida que ganas. Normalmente debes hacer pagos de impuestos estimados si crees que deberás $1,000 o más al declarar. Se pagan cuatro veces al año, por lo general con el Formulario 1040-ES:

Si no pagas lo suficiente durante el año, puedes deber una multa, aunque al final te toque un reembolso. Si además tienes un empleo normal, puedes pedir a tu empleador que te retenga más con un nuevo Formulario W-4.

Cómo declararlo

1. Suma todos tus ingresos de cada plataforma, con o sin formulario.
2. Suma tus gastos.
3. Llena el Anexo C (Schedule C) para informar tu ganancia o pérdida.
4. Llena el Anexo SE (Schedule SE) para calcular tu impuesto de autoempleo.
5. Inclúyelos con tu Formulario 1040.

¿Es tu primera vez? Lee cómo declarar impuestos por primera vez. Si no calificas para un SSN, puedes declarar con un ITIN. El ITIN te permite declarar impuestos, pero no te da permiso para trabajar en EE. UU.

Errores que debes evitar

• Pensar “sin formulario no hay impuestos”. Todo ingreso cuenta.
• Declarar el total y olvidar los gastos. Pagarías más de lo necesario.
• Gastar todo lo que ganas. Aparta dinero para impuestos cada vez que cobres.
• Ignorar un 1099. El IRS también recibe una copia.
• Mezclar el dinero personal y el del negocio. Una cuenta separada facilita mucho tus registros.

Preguntas frecuentes

¿Tengo que declarar si gané menos de $400? La regla de los $400 se refiere al impuesto de autoempleo. Un ingreso sigue siendo un ingreso, y puede que debas incluirlo en tu declaración. Revisa las reglas para tu caso o pregunta a un profesional de impuestos.

¿Se pagan impuestos por PayPal o Venmo? Pagas impuestos por tus ingresos, no por la app. Los pagos por bienes o servicios pueden pagar impuestos. Los regalos y las devoluciones de amigos y familiares, no.

¿Y si solo vendo algunas cosas usadas por internet? Si vendes cosas personales por menos de lo que pagaste, normalmente no hay ganancia gravable. Guarda el registro de lo que pagaste, por si recibes un 1099-K.

¿Es un pasatiempo o un negocio? Depende de cosas como si buscas ganar dinero y cómo llevas la actividad. El IRS tiene una guía sobre esto. Los ingresos de un pasatiempo también se declaran, pero las reglas de los gastos son distintas.

¿También tengo que declarar impuestos estatales? A menudo sí. La mayoría de los estados tienen impuesto sobre la renta con sus propias reglas, así que revisa la agencia de impuestos de tu estado.

Este artículo es solo educativo y no es asesoría fiscal. Las reglas y los límites cambian, y dependen de tu situación. Consulta IRS.gov o a un profesional de impuestos. Lee nuestro Aviso legal.