Cómo se pagan impuestos por criptomonedas en EE. UU.: qué debes y cómo declararlo

Respuesta rápida: el IRS trata las criptomonedas como propiedad. Venderlas, cambiarlas por otra moneda o pagar con ellas puede generar una ganancia o pérdida que debes declarar, y cobrar en cripto cuenta como ingreso. Solo comprar y guardar, o moverlas entre tus propias billeteras, normalmente no paga impuestos.

Mucha gente cree que las criptomonedas “no se ven” y que no hay que declararlas. Es un error caro: en EE. UU. las ganancias con cripto pagan impuestos, y los exchanges regulados informan al IRS cada vez con más detalle.

Cómo se pagan impuestos por cripto en EE. UU.

Cómo trata el IRS las criptomonedas

El IRS considera las criptomonedas propiedad, no moneda. Por eso, cada vez que te “deshaces” de una cripto, puede haber una ganancia o pérdida de capital.

Operaciones que pagan impuestos

• Vender cripto por dólares.
• Cambiar una cripto por otra (por ejemplo, bitcoin por ether). Muchos lo olvidan.
• Pagar algo con cripto.
• Recibir cripto como pago por un trabajo, o como recompensas de staking o minería: esto cuenta como ingreso, por su valor en dólares cuando lo recibes.

Operaciones que normalmente NO pagan impuestos

• Comprar cripto con dólares y mantenerla.
• Pasar cripto entre tus propias billeteras o cuentas.
• Regalar cripto (aunque los regalos grandes pueden tener otras obligaciones de declaración).

Cómo se calcula la ganancia

Ganancia = precio de venta − costo de compra (incluidas las comisiones)

Ejemplo: compras bitcoin por $1,000 y lo vendes por $1,500. Tu ganancia es de $500.

• Si la tuviste un año o menos: es una ganancia a corto plazo, que paga como tu ingreso normal.
• Si la tuviste más de un año: es una ganancia a largo plazo, que paga tasas más bajas.

Las pérdidas también cuentan: pueden compensar ganancias y, hasta cierto límite, parte de tus ingresos normales.

Qué formularios se usan

• Las ventas se detallan en el Formulario 8949 y se resumen en el Anexo D (Schedule D).
• El Formulario 1040 incluye una pregunta sobre activos digitales que todos deben responder.
• A partir de las operaciones de 2025, los exchanges de EE. UU. empiezan a enviar el Formulario 1099-DA, que reporta tus ventas al IRS.

5 consejos para no tener problemas

1. Guarda un registro de cada operación: fecha, cantidad, precio en dólares y comisiones.
2. Descarga el historial de tus exchanges cada año: algunas plataformas cierran o borran datos antiguos.
3. No olvides los cambios entre criptos ni los pagos con cripto.
4. Usa un programa de cálculo de impuestos de cripto si tienes muchas operaciones.
5. Consulta con un profesional si operas mucho, si recibiste pagos en cripto o si hay cantidades grandes.

Si estás empezando, lee primero criptomonedas para principiantes.

Ejemplos: qué paga impuestos y qué no

Las cifras son ejemplos. Las comisiones cambian tu costo base, así que guarda tus registros.

Preguntas frecuentes

¿Tengo que declarar si perdí dinero? Sí, y te conviene: las pérdidas pueden reducir tus impuestos.

¿Y si mi exchange no me envió ningún formulario? Igual debes declarar tus ganancias. La obligación es tuya, con o sin formulario.

¿Pago impuestos si solo compré y no vendí? En EE. UU., normalmente no: comprar y mantener no genera impuestos. Pero sí debes responder correctamente la pregunta sobre activos digitales del Formulario 1040.

Este artículo tiene fines educativos y no constituye asesoría fiscal. Las normas sobre criptomonedas cambian con frecuencia; consulta IRS.gov o a un profesional. Lee nuestro Aviso legal.